Pericia contable y su incidencia en el delito de lavado de activos en las cooperativas de ahorro y crédito de la ciudad de Puno, 2023.

Abstract

El trabajo de investigación titulado “Pericia contable y su incidencia en el delito de lavado de activos en las cooperativas de ahorro y crédito de la ciudad de Puno, 2023”, tuvo como objetivo determinar de qué forma la pericia contable tiene incidencia en el lavado de activos al interior de las cooperativas de ahorro y crédito de la ciudad de Puno, la metodología que se utilizó en la presente investigación fue el método descriptivo, bajo un diseño no experimental - transeccional, bajo un enfoque cuantitativo, La muestra aleatoria estuvo conformada por 30 contadores que laboran en las diferentes cooperativas de ahorro y crédito de la ciudad de Puno, la técnica utilizada para la recolección de la información fue la encuesta y el instrumento utilizado fue el cuestionario que tiene un total de 11 preguntas. En la investigación se ha llegado a las siguientes conclusiones: Se ha llegado a determinar la existencia de una correlación positiva considerable entre la pericia contable con el delito de lavado de activos al interior de las cooperativas de ahorro y crédito de la ciudad de Puno, bajo el coeficiente de correlación Rho de Spearman entre ambas variables lo cual ha resultado el 0.741, en consecuencia la pericia contable viene a desarrollar una incidencia fundamental para poder determinar la existencia del delito de lavado de activos ya que por intermedio de esta prueba de carácter científico y técnico se va lograra determinar si existe o no un desbalance patrimonial de tipo injustificado la cual pueda evidenciar sobre el origen ilegal de los activos de una cooperativa de ahorro y crédito.